1、

　　【正确答案】 ABD

　　【答案解析】

　　为应付意料不到的现金需要，企业需掌握的现金额取决于：(1)企业愿冒缺少现金风险的程度;(2)企业预测现金收支可靠的程度;(3)企业临时融资的能力。所以本题正确答案为A、B、D。

　　【该题针对“持有现金的动机”知识点进行考核】

　　2、

　　【正确答案】 ACD

　　【答案解析】

　　在期限匹配融资策略中，长期来源=非流动资产+永久性流动资产，短期来源=波动性流动资产，所以，选项A的说法不正确。保守型融资策略是比较害怕风险的融资策略，由于相对于长期来源而言，短期来源的风险更大一些，所以，在三种融资策略中，保守型融资策略的短期来源比重最小。由于风险和收益是对等的，即高风险对应高收益，低风险对应低收益，所以，在三种融资策略中，保守型融资策略的收益最低(同理可知，在三种融资策略中，激进型融资策略的短期来源比重最大，风险最高，收益最大)。即选项B的说法正确。在激进型融资策略中，短期来源大于波动性流动资产，不是大于流动资产，所以，选项C的说法不正确。长期来源指的是自发性流动负债、长期负债和权益资本，短期来源主要指的是临时性流动负债。自发性流动负债是指直接产生于企业持续经营中的负债，由于自发性流动负债可供企业长期使用，所以，属于长期来源。由此可知，选项D的说法不正确。

　　【该题针对“营运资金管理策略”知识点进行考核】

　　3、

　　【正确答案】 ACD

　　【答案解析】

　　商业信用是指企业在商品或劳务交易中，以延期付款或预收货款方式进行购销活动而形成的借贷关系，是企业之间的直接信用行为，也是企业短期资金的重要来源。通常包括应付账款、应付票据、应计未付款和预收货款等形式。

　　【该题针对“商业信用”知识点进行考核】

　　4、

　　【正确答案】 AB

　　【答案解析】

　　统收统支模式和拨付备用金模式通常适用于那些规模比较小的企业;结算中心是企业集团发展到一定阶段，应企业内部资金管理需求而生的一个内部资金管理机构;内部银行一般适用于具有较多责任中心的企事业单位;财务公司一般是集团公司发展到一定水平后，需要经过人民银行审核批准才能设立的。

　　【该题针对“资金集中管理模式”知识点进行考核】

　　5、

　　【正确答案】 ABC

　　【答案解析】

　　存货管理的目标，就是在保证生产或销售经营需要的前提下，最大限度地降低存货成本。具体包括以下几个方面：(1)保证生产正常进行;(2)有利于销售;(3)便于维持均衡生产，降低产品成本;(4)降低存货取得成本;(5)防止意外事件的发生。

　　【该题针对“存货管理的目标”知识点进行考核】

　　6、

　　【正确答案】 ABC

　　【答案解析】

　　变动储存成本与存货的数量有关，如存货资金的应计利息、存货的破损和变质损失、存货的保险费用等。选项D属于存货的缺货成本。

　　【该题针对“存货的成本”知识点进行考核】

　　7、

　　【正确答案】 BC

　　【答案解析】

　　本题考核短期借款的相关规定。在信贷额度规定下，名义利率等于实际利率;在贴现法下，企业实际利用的资金减少，所以实际利率会高于名义利率;在银行要求保留补偿性余额时，企业实际利用的资金减少，实际利率也会高于名义利率;收款法下，实际利率等于名义利率。

　　【该题针对“短期借款”知识点进行考核】

　　8、

　　【正确答案】 ACD

　　【答案解析】

　　应收账款机会成本并不是固定不变的，应收账款的机会成本=应收账款占用资金×资本成本，所以，选项B的说法不正确。

　　【该题针对“应收账款的功能、成本和管理目标”知识点进行考核】

　　9、

　　【正确答案】 AC

　　【答案解析】

　　信用条件是指销货企业要求赊购客户支付货款的条件，由信用期间、折扣期限和现金折扣三个要素组成。

　　【该题针对“信用政策”知识点进行考核】

　　10、

　　【正确答案】 BC

　　【答案解析】

　　不考虑保险储备情况下，再订货点= 每日平均需要量(消耗量)×交货时间，所以答案是选项BC。

　　【该题针对“最优存货量的确定”知识点进行考核】