四、计算分析题

　　1、

　　【正确答案】 (1)与经济订货批量相关的存货总成本=(2×每次变动订货成本×36000×8)1/2=12000

　　解得：每次变动订货成本=250(元)

　　经济订货批量=(2×250×36000/8)1/2=1500(公斤)

　　(2)经济订货批量平均占用资金=1500/2×200=150000(元)

　　(3)年度最佳订货批次=36000/1500=24(次)

　　(4)最佳订货周期=360/24=15(天)

　　(5)交货期内的平均需求量=36000/360×8=800(公斤)

　　每天需要量=36000/360=100(公斤)

　　保险储备量为0公斤时，再订货点为800公斤

　　缺货损失期望值=24×2.5×(100×0.2+200×0.1)=2400(元)

　　保险储备的持有成本=0

　　保险储备相关总成本=2400+0=2400(元)

　　保险储备为100公斤时，再订货点为900公斤

　　缺货损失期望值=24×2.5×(100×0.1)=600(元)

　　保险储备的持有成本=100×8=800(元)

　　保险储备相关总成本=600+800=1400(元)

　　保险储备量为200公斤时，再订货点为1000公斤

　　缺货损失期望值=0(元)

　　保险储备的持有成本=200×8=1600(元)

　　保险储备相关总成本=0+1600=1600(元)

　　因此，合理的保险储备量为100公斤，再订货点为900公斤，供应部门确定的再订货点和保险储备不正确。

　　【答案解析】

　　【该题针对“最优存货量的确定”知识点进行考核】

　　2、

　　【正确答案】 (1)最佳现金持有量=(2×360000×300 /6%)1/2=60000(元)

　　(2)最低现金管理相关总成本

　　=60000/2×6%+360000/60000×300=3600(元)

　　全年现金交易成本=360000/60000×300=1800(元)

　　全年持有现金机会成本=60000/2×6%=1800(元)

　　(3)有价证券交易次数=360000/60000=6(次)

　　有价证券交易间隔期=360/6=60(天)

　　【答案解析】

　　【该题针对“目标现金余额的确定”知识点进行考核】

　　3、

　　【正确答案】 (1)甲材料的经济订货批量= (2×10816×500/10)^(1/2)=1040(千克)

　　(2)甲材料的年度订货批数=10816/1040=10.40(次)

　　(3)甲材料的相关储存成本=1040/2×10=5200(元)

　　(4)甲材料的相关订货成本=10.40×500=5200(元)

　　(5)甲材料经济订货批量平均占用资金=(1040/2)×1000=520000(元)

　　(6)与经济订货量相关总成本=5200+5200=10400(元)

　　【答案解析】

　　【该题针对“最优存货量的确定”知识点进行考核】