二、多项选择题
1、
【正确答案】 BC
【答案解析】
本题考核最优存货量的确定。经济订货批量EOQ=(2×36000×150/2)^(1/2)=2323.79(千克)，最小存货成本TC(Q)=(2×36000×150×2)^(1/2)=4647.58(元)。
【该题针对“最优存货量的确定”知识点进行考核】
2、
【正确答案】 ACD
【答案解析】
保理可以分为有追索权保理(非买断型)和无追索权保理(买断型)、明保理和暗保理、折扣保理和到期保理。所以选项B的说法不正确。
【该题针对“应收账款日常管理”知识点进行考核】
3、
【正确答案】 ACD
【答案解析】
应收账款机会成本并不是固定不变的，应收账款的机会成本=应收账款占用资金×资本成本，所以，选项B的说法不正确。
【该题针对“应收账款的功能、成本和管理目标”知识点进行考核】
4、
【正确答案】 ACD
【答案解析】
现金周转期就是指介于公司支付现金与收到现金之间的时间段，现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期。如果要减少现金周转期，可以从以下方面着手：加快制造与销售产成品来减少存货周转期;加速应收账款的回收来减少应收账款周转期;减缓支付应付账款来延长应付账款周转期。
【该题针对“现金收支日常管理”知识点进行考核】
5、
【正确答案】 BD
【答案解析】
本题考核保守的流动资产融资策略。在保守流动资产的融资策略中，长期融资支持非流动资产、永久性流动资产和部分波动性流动资产，所以本题的正确选项应该是B、D。
【该题针对“营运资金管理策略”知识点进行考核】
6、
【正确答案】 BC
【答案解析】
R=[3×210×6002/(4×0.00025)]1/3+20000=26098(元)，H=3R-2L=3×26089-2×20000=38294(元)。
【该题针对“目标现金余额的确定”知识点进行考核】
7、
【正确答案】 ABCD
【答案解析】
本题考核营运资金的特点。营运资金一般具有如下特点：
(1)营运资金的来源具有多样性。与筹集长期资金的方式相比，企业筹集营运资金的方式较为灵活多样，通常有银行短期借款、短期融资券、商业信用、应交税费、应付股利、应付职工薪酬等多种内外部融资方式。
(2)营运资金的数量具有波动性。流动资产的数量会随企业内外条件的变化而变化，时高时低，波动很大。季节性企业如此，非季节性企业也如此。随着流动资产数量的变动，流动负债的数量也会相应发生变动。
(3)营运资金的周转具有短期性。企业占用在流动资产上的资金，通常会在1年或超过一年的一个营业周期内收回。根据这一特点，营运资金可以用商业信用、银行短期借款等短期筹资方式来加以解决。
(4)营运资金的实物形态具有变动性和易变现性。企业营运资金的占用形态是经常变化的。此外，交易性金融资产、应收账款、存货等流动资产一般具有较强的变现能力，如果遇到意外情况，企业出现资金周转不灵、现金短缺时，便可迅速变卖这些资产，以获取现金。
【该题针对“营运资金的概念、特点及管理原则”知识点进行考核】
8、
【正确答案】 AD
【答案解析】
本题考核营运资金的管理原则。企业进行营运资金的管理，需要遵循以下原则：(1)满足合理的资金需求;(2)提高资金使用效率;(3)节约资金使用成本;(4)保持足够的短期偿债能力。
【该题针对“营运资金的概念、特点及管理原则”知识点进行考核】
9、
【正确答案】 ABD
【答案解析】
由于告诉了日供应量，因此，本题属于“存货陆续供应和使用”的情况，每日供应量P为50件，每日使用量d=9000/360=25(件)，代入公式可知：经济生产批量=[2×9000×200/5×50/(50-25)]开方=1200(件)，最高库存量=供应期×(日供应量-日使用量)=1200/50×(50-25)=1200×(1-25/50)=600(件)，平均库存量=最高库存量/2=600/2=300(件)，经济生产批量占用资金为300×50=15000(元)，与经济生产批量相关的总成本=[2×9000×200×5×(1-25/50)]开方=3000(元)。
【该题针对“最优存货量的确定”知识点进行考核】
10、
【正确答案】 AD
【答案解析】
“1.5/10，n/30”的意思是：给予客户30天的信用期限，客户若能在10日内付款，便可以得到1.5%的现金折扣，否则只能全额支付账款。所以选项A、D的说法正确;放弃现金折扣的成本=1.5%/(1-1.5%)×360/(30-10)=27.41%，选项B的说法不正确;A面临一收益为25%的投资机会，小于折扣成本27.41%，就应该享受折扣而放弃投资，所以选项C的说法不正确。
【该题针对“商业信用”知识点进行考核】
