ABC公司2006年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50-60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数，年利息率为6%，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。2006年该公司无其他融资计划。
ABC公司编制的2006年度现金预算的部分数据如下表所示：
2006年度ABC公司现金预算金额单位：万元
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项目 |
第一季度 |
第二季度 |
第三季度 |
第四季度 |
全年 |
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①期初现金余额 |
40 |
* |
* |
* |
（H） |
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②经营现金收入 |
1010 |
* |
* |
* |
5516.3 |
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③可运用现金合计 |
* |
1396.30 |
1549 |
* |
（I） |
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④经营现金支出 |
800 |
* |
* |
1302 |
4353.7 |
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⑤资本性现金支出 |
* |
300 |
400 |
300 |
1200 |
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⑥现金支出合计 |
1000 |
1365 |
* |
1602 |
5553.7 |
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⑦现金余缺 |
（A） |
31.3 |
-37.7 |
132.3 |
* |
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⑧资金筹措及运用 |
0 |
19.7 |
（F） |
-72.3 |
* |
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加：短期借款 |
0 |
（C） |
0 |
-20 |
0 |
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减：支付短期借款利息 |
0 |
（D） |
0.3 |
0.3 |
* |
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购买有价证券 |
0 |
0 |
-90 |
（G） |
* |
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⑨期末现金余额 |
（B） |
（E） |
* |
60 |
（J） |
说明：表中用“*”表示省略的数据。
要求：
计算上表中用字母“A～J”表示的项目数值(除“H”和“J”项外，其余各项必须列出计算过程)。
[答案]
A=40+1010-1000=50
B=50+0=50
C=0-(-20)=20
D=20×6%4=0.3
E=31.3+19.7=51
F=0-0.3-(-90)=89.7
G=-20-0.3-(-72.3)=52
H=40
I=40+5516.3=5556.3
J=60
