1.营运资金具有投资集中、回收分散的特点。（×    ）

【解析】投资的集中性和收回的分散性不属于营运资金的特点，属于固定资产的特点。营运资金的特点有：（1）来源具有灵活多样性；（2）数量具有波动性；（3）周期具有短期性；（4）实物形态具有变动性和易变现性。

2.流动资产的激进融资战略往往比其他融资战略具有更低的融资成本，但风险更大。（  √  ）

【解析】流动资产的激进融资战略属于低成本、高风险、高收益的融资战略。中 华 考 试 网

3.企业之所以持有一定数量的现金，主要是为了满足交易性需求、预防性需求和投机性需求。（ √   ）

【解析】企业之所以持有一定数量的现金，主要是基于三个方面的动机：交易动机、预防动机和投机动机。

4.通常情况下，企业持有现金的机会成本与现金持有量、有价证券的利息率、现金持有时间均成正比。（  √  ）

【解析】通常情况下，企业持有现金的机会成本与现金持有量成正比，与有价证券的利息率成正比，与持有时间成正比。

5.因为现金的管理成本是相对固定的，所以在确定最佳现金持有量时，可以不考虑它的影响。（√    ）

【解析】企业持有现金会发生管理费用，这些费用就是现金的管理成本。管理成本是一种固定成本，其在一定范围内与现金持有量之间无明显的比例关系。所以，在确定现金最佳持有量时，可以不考虑它的影响。

6.利用“5C”系统评估顾客信誉时，其中品质是指影响顾客还款能力和还款意愿的经济环境。（    ）

【答案】×

【解析】利用“5C”系统评估顾客信誉时，其中品质是指个人申请人或公司申请人管理者的诚实和正直表现。

7.现金折扣是企业对顾客在商品价格上所做的扣减，企业提供现金折扣的目的是为了加快应收账款的回收，从而可以减少收账费用和坏账损失。（    ）

【答案】√

【解析】提供现金折扣可以鼓励客户尽早付款，因此有利于缩短应收账款收款期，相应地可以减少企业的收账费用和坏账损失。

8.按照ABC分析法，将应收账款数额占全部应收账款数额比重大的客户作为催款的重点对象。（    ）

【答案】×

【解析】应收账款逾期金额占应收账款逾期金额总额的比重大的客户属于A类客户，这类客户作为催款的重点对象。

9.采用“5C”系统来评价，并对客户信用进行等级划分，其中采用“三类九等”时，最高等级为C级。（    ）

【答案】×

【解析】在信用等级方面，目前主要有两种：一种是三类九等，即将企业的信用状况为AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C九等，其中AAA为信用最优等级，C为信用最低等级。

10.缺货成本指由于存货供应中断而造成的损失，它包括商誉（信誉）损失、延期交货的罚金、紧急采购发生的超额费用和停工待料损失等。（    ）【答案】√

【解析】缺货成本是指由于存货供应中断而造成的损失，包括材料供应中断造成的停工损失、产成品库存缺货造成的拖欠发货损失和丧失销售机会的损失及造成的商誉损失等；如果生产企业以紧急采购代用材料解决库存材料中断之急，那么缺货成本表现为紧急额外购入成本。