要求：根据以上资料，完成该企业4～6月份现金预算的编制工作。
[答案]:
现金预算
单位：元
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月份 |
4 |
5 |
6 |
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期初现金余额 |
15000 |
7618 |
7146 |
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经营现金收入 |
117000 |
131040 |
140400 |
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直接材料采购支出 |
90090 |
98280 |
90090 |
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直接工资支出 |
5000 |
5500 |
5500 |
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制造费用支出 |
10000–5000=5000 |
11000–5000=6000 |
10000–5000=5000 |
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其他付现费用 |
500 |
400 |
6000 |
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应交税金及附加支出 |
11792 |
17292 |
19910 |
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预交所得税 |
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10000 |
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购置固定资产 |
20000 |
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现金余缺 |
–382 |
11186 |
11046 |
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举借短期借款 |
8000 |
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归还短期借款 |
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4000 |
3000 |
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支付借款利息 |
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40 |
45+600=645 |
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期末现金余额 |
7618 |
7146 |
7401 |
