A=150+5000-650＝4500（万元）

B=650-450＝200（万元）

C=200+5200-5350＝50（万元）

D=50+100＝150（万元）

E＝6000-650-150＝5200（万元）

F=-650+900＝250（万元）

G＝250+4500-4000＝750（万元）

I＝H＝750-200＝550（万元）

2. 某企业有关预算资料如下：

（1）该企业3～7月份的销售量分别为10000件、10000件、12000件、12000件、10000件，单价（不含税）为10元，每月含税销售收入中，当月收到现金60%，下月收到现金40%，增值税税率为17%。

（2）各月商品采购成本按下一个月不含税销售收入的70%计算，所购货款于当月支付现金50%，下月支付现金50%。

（3）该企业4～6月份的制造费用分别为10000元、11000元、10000元，每月制造费用中包括折旧费5000元。

（4）该企业4月份购置固定资产，需要现金20000元。

（5）该企业在现金不足时，向银行借款（为1000元的倍数），短期借款利率为6%；现金有多余时，归还短期借款（为1000元的倍数）。借款在期初，还款在期末，3月末的长期借款余额为20000元，借款年利率12%，短期借款余额为0。假设短期借款归还本金时支付利息（利随本清），长期借款每季度末支付利息。

（6）该企业规定的现金余额的额定范围为7000～8000元，假设该企业消费税率为8%，城市维护建设税税率为7%，教育费附加征收率为3%，其他资料见现金预算。
 

现 金 预 算

                                                      单位：元