高效率的收款系统能够使收款成本和收款浮动期达到最小，同时能够保证与客户汇款及其他现金流入来源相关的信息的质量。 1.收款成本 1）浮动期成本； 2）管理收款系统的相关费用（...

项目现金流量 NCF=现金流入量－现金流出量； 1、投资期现金流量；2、营业期现金流量；3、终结期现金流量 （一）投资期 ①在长期资产上的投资；②垫支的营运资金 一般情况下，初始...

一、系统性风险 不可分散风险，归结为利率风险 1.利率风险：由于市场利率变动引起证券资产价值反向变化的可能性。 2.利率风险的表现 1）价格风险：由于市场利率上升，而使证券资...

1、独立投资方案的决策；2、互斥投资方案的决策；3、固定资产更新决策 一、独立投资方案的决策 以各独立方案的获利程度作为评价标准，一般采用内含报酬率法进行比较决策。 【提...

一、基本原理 净现值（NPV）＝未来现金净流量现值－原始投资额现值 例：恒业公司拟购买一台新型机器，以代替原来的旧机器。新机器购价为800 000元，购入时支付60%价款，余款下年付...

一、企业投资的意义 1、投资是企业生存与发展的基本前提； 2、投资是获取利润的基本前提； 3、投资是企业风险控制的重要手段。 二、企业投资管理的特点 1、属于企业的战略性决策...

一、证券资产的特点 1、价值虚拟性； 2、可分割性； 3、持有目的多元性； 4、强流动性； 5、高风险性 二、证券投资的目的 1、分散资金投向，降低投资风险； 2、利用闲置资金，增加...

一、总思路 （1）计算增加的税前损益 （2）增加的税前损益=增加的收益-增加的成本， （3）增加的收益=增加的销售量*单位边际贡献； 增加的成本=占用资金应计利息增加+坏账损失增加...

存货成本 取得成本 订货成本 固定的订货成本 订货成本中有一部分与订货次数无关，如常设采购机构的基本开支等，用F1表示 变动的订货成本 另一部分与订货次数有关，如 差旅费、邮...

最优存货量的确定 经济订货基本模型 能够使存货的相关总成本达到最低点的进货数量 假设条件 （1）存货总需求量是已知常数 （2）订货提前期是常数 （3）货物是一次性入库 （4）单...