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1、机会成本（应计利息）：将资金投放于应收账款而放弃其他投资所带来的收益。 1）计算公式 ①应收账款机会成本＝应收账款占用资金资本成本 ②应收账款占用资金＝应收账款平均...

1.含义：销货企业要求赊购客户支付货款的条件，包括： 1）信用期间 2）折扣条件：折扣期限、现金折扣率 2.信用期间 1）含义：企业允许顾客从购货到付款之间的时间，或者说是企业...

目标现金余额的确定模型 1.成本模型 最佳现金持有量下的现金相关成本 ＝min（管理成本＋机会成本＋短缺成本） 2.存货模型：确定使一定时期的机会成本和交易成本之和达到最小值的...

1.使用现金浮游量（企业账户上的现金余额和银行账户上的企业存款余额之间的差额）； 2.推迟应付款的支付； 3.汇票代替支票（承兑汇票并不是见票即付，可以在银行保持较低现金余...