2014年中级会计职称考试财务管理考题七(2)二、多项选择题

　　1、下列各项中，决定预防性现金需求数额的因素有(　)。

　　A、企业临时融资的能力

　　B、企业预测现金收支的可靠性

　　C、金融市场上的投资机会

　　D、企业愿意承担短缺风险的程度

　　2、下列关于流动资产融资策略的表述中，错误的有(　)。

　　A、在期限匹配融资策略中，长期来源=非流动资产，短期来源=流动资产

　　B、在三种融资策略中，保守型融资策略的短期来源比重最小，风险和收益最低

　　C、在激进型融资策略中，短期来源大于流动资产

　　D、长期来源指的是长期负债和权益资本，短期来源主要指的是流动负债

　　3、以下各项属于商业信用的是(　)。

　　A、应付账款

　　B、应收账款

　　C、预收货款

　　D、应计未付款

　　4、下列各资金集中管理模式中，适用于规模较小的企业的有(　)。

　　A、统收统支模式

　　B、拨付备用金模式

　　C、内部银行模式

　　D、财务公司模式

　　5、下列各选项中，属于存货管理目标的有(　)。

　　A、便于维持均衡生产，降低产品成本

　　B、降低存货取得成本

　　C、保证生产正常进行

　　D、提高产品质量

　　6、下列各项中，属于存货变动储存成本的有(　)。

　　A、存货占用资金的应计利息

　　B、存货的破损和变质损失

　　C、存货的保险费用

　　D、存货储备不足而造成的损失

　　7、在短期借款的相关规定中，企业实际利率高于名义利率的有(　)。

　　A、信贷额度

　　B、贴现法

　　C、银行要求保留补偿性余额

　　D、收款法

　　8、关于应收账款成本，下列说法中正确的有(　)。

　　A、因投放于应收账款而放弃其他投资所带来的收益，即为应收账款的机会成本

　　B、应收账款机会成本一般是固定成本

　　C、应收账款的管理成本主要是指在进行应收账款管理时，所增加的费用

　　D、应收账款的坏账成本一般与应收账款发生的数量成正比

　　9、信用条件是指销货企业要求赊购客户支付货款的条件，其构成要素包括()

　　A、信用期间

　　B、信用标准

　　C、现金折扣

　　D、机会成本

　　10、在不考虑保险储备的情况下，影响再订货点的因素包括(　)。

　　A、单位缺货成本

　　B、每天消耗的原材料数量

　　C、预计交货时间

　　D、每次订货成本