三、判断题

　　1、企业采用严格的信用标准，虽然会增加应收账款的机会成本，但能扩大商品销售额，从而会给企业带来更多的收益。(　)

　　2、贴现法是银行向企业发放贷款时，先从本金中扣除利息部分，而到期时借款企业再偿还全部本息的一种计息方法。(　)

　　3、根据存货经济订货批量基本模型，经济订货批量是能使订货成本与储存总成本相等的订货批量。(　)

　　4、应收账款具有增加销售和减少存货的功能。(　)

　　5、在随机模型中，当现金余额超过上限时，将部分现金转换为有价证券;当现金余额低于下限时，则卖出部分证券。(　)

　　四、计算分析题

　　假定某公司有价证券的年利率为9%，每次固定转换成本为50元，公司认为任何时候其银行活期存款及现金余额均不能低于1 000元，又根据以往经验测算出现金余额波动的标准差为800元。

　　要求：

　　(1)指出或计算下列指标：以日为基础计算的现金机会成本、最低控制线、回归线、最高控制线;

　　(2)假设目前现金余额为20000元，此时企业应出售还是购买有价证券，金额为多少?