编制单位:T公司 1998年12月31日 单位:元 资产 年初数 期末数 负债和股东权益 年初数 期末数
流动资产: 流动负债:
货币资金 73500 555000 应付票据 120000
短期投资 20000 18000 应付帐款 49500 93000
应收帐款 54000 39000 流动负债合计 169500 93000
存货 80000 165000 长期负债:
待摊费用 7000 9000 应付债券 80000 225000
流动资产合计 234500 286500 长期负债合计 80000 225000
固定资产: 负债合计 249500 318000
固定资产原价 250000 507000 股东权益:
减:累计折旧 15000 31500 股本 190000 240000
固定资产净值 235000 475500 未分配利润 30000 204000
固定资产合计 235000 475500 股东权益合计 220000 444000
资产总计 469500 762000 负债和股东权益总计 469500 762000
利润表
编制单位:T公司 项 目 本年累计数
一、主营业务收入 738000
减:主营业务成本 360000
二、主营业务利润(亏损以“-“号填列) 378000
减:管理费用 61000
财务费用 10000
三、营业利润(亏损以“-“号填列) 307000
加:投资收益(亏损以“-“号填列) 3000
营业外收入 3000
减:营业外支出 10000
四、利润总额(亏损以“-“号填列) 303000
减:所得税 102000
五、净利润(净亏损以“-“号填列) 201000
其他有关资料:
(1)本年度支付了27000元现金股利。
(2)主营业务成本360000元中,包括工资费用165000元。管理费用61000元中,包括折旧费
用21500元,待摊费用摊销3000元,支付其他费用36500元。
(3)本年度出售固定资产一台,原价60000元,已提折旧5000元,处置价格为58000元,已收
到现金。
(4)本年度购入固定资产,价款317000元,以银行存款支付。
(5)本年度购入短期股票投资,支付价款13000元。
(6)本年度出售短期投资收到现金18000元,成本15000元。
(7)本年度偿付应付公司债券70000元;新发行债券215000元,已收到现金。
(8)本年度发生火灾造成存货损失10000元,已计入营业外支出。