编制单位：华丽公司20×3年I2月31日 单位：万元
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资 产
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年初数
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年末数
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负债和股东权益
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年初数
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年末数
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流动资产：
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流动负债
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货币资金
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100
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350
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短期借款
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200
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200
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应收账款净额
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500
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300
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应付账款
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500
|
400
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存货净额
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900
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1 000
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应交税金
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50
|
50
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待摊费用
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0
|
0
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其他应付款
|
0
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20
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流动资产合计
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1 500
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1 650
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流动负债合计
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750
|
670
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长期投资
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长期负债：
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长期股权投资净额
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550
|
560
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长期借款
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100
|
106
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长期债权投资净额
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80
|
100
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应付债券
|
500
|
500
|
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长期投资合计
|
630
|
660
|
长期负债合计
|
600
|
606
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固定资产：
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负债合计
|
1 350
|
1 276
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固定资产原价
|
1 200
|
1 300
|
股东权益
|
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减：累计折旧
|
340
|
460
|
股本
|
1 500
|
1 500
|
|
固定资产原价
|
860
|
840
|
资本公积
|
50
|
50
|
|
无形资产及其他资产：
|
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盈余公积
|
100
|
240
|
|
长期待摊费用
|
100
|
120
|
未分配利润
|
90
|
204
|
|
无形及其他资产合计
|
100
|
120
|
股东权益合计
|
1 740
|
1 994
|
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资产总计
|
3 090
|
3 270
|
负债和股东权益
|
3 090
|
3 270
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利润及利润分配表（简表）
编制单位： 华丽公司20×3年12月 单位：万元
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项 目
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上年实际数
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本年累计数
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一、主营业务收入
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3 030
|
4 000
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减：主营业务成本
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1 200
|
1 500
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|
主营业务税金及附加
|
60
|
80
|
|
二、主营业务利润
|
1 770
|
2 420
|
|
减：营业费用
|
120
|
100
|
|
管理费用
|
100
|
150
|
|
财务费用
|
50
|
40
|
|
三、营业利润
|
1 500
|
2 130
|
|
加：投资收益
|
10
|
20
|
|
营业外支出
|
20
|
0
|
|
减：营业外支出
|
30
|
0
|
|
四、利润总额
|
1 500
|
2 150
|
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减：所得税
|
500
|
750
|
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五、净利润
|
1 000
|
1 400
|
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加：提取法定盈余公积
|
0
|
90
|
|
减：提取法定盈余公积
|
100
|
140
|
|
应付普通股股利
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810
|
1 146
|
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六、未分配利润
|
90
|
204
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华丽公司20×4年1月1日至4月10日发生如下事项：
