2014年中级会计师经济法考试辅导：证券法律制度概述

证券法律制度概述
　　一、证券与证券市场
　　（一）证券的概念及特征
　　本章介绍的“证券”仅指资本证券这一狭义的有价证券。《证券法》规范的证券也只限于资本证券的范畴，具体包括：
　　（1）在中国境内发行和交易的股票、公司债券以及国务院依法认定的其他证券；
　　（2）上市交易的政府债券和证券投资基金份额；
　　（3）发行、交易的证券衍生品种。
　　（二）证券的种类
　　目前，我国证券市场上流通的证券种类主要有：股票、债券、投资基金份额、认股权证和期货等。
　　（三）证券市场的结构和要素
　　证券市场的要素，包括证券市场参与者、证券市场交易工具和证券交易场所等。
　　
　　二、证券法概述
　　
　　三、证券法的基本原则 

　　四、证券发行、交易有关的机构
　　《证券法》规定了与证券发行、交易有关的6大机构，包括证券交易所、证券公司、证券登记结算机构、证券交易服务机构、证券业协会和证券监督管理机构。
　　（一）证券交易所
　　1.我国证券交易所是实行会员制的非营利性的法人组织。
　　2.会员大会是证券交易所的权力机构，总经理由国务院证券监督管理机构任免。
　　（二）证券公司
　　1.证券公司的业务范围和注册资本
　　经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营下列部分或者全部业务：（1）证券经纪；（2）证券投资咨询；（3）与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；（4）证券承销与保荐；（5）证券自营；（6）证券资产管理；（7）其他证券业务。
　　证券公司的注册资本因业务范围的不同而有不同的要求。其经营前列业务范围第（1）项至第（3）项业务的，注册资本最低限额为人民币5000万元；经营第（4）项至第（7）项业务之一的，注册资本最低限额为人民币l亿元；经营第（4）项至第（7）项业务中两项以上的，注册资本最低限额为人民币5亿元。证券公司的注册资本应当是实缴资本。
　　【例题·多选题】某证券公司的注册资本为4亿元。根据规定，该证券公司可以经营的业务是（　）。
　　A.证券自营；证券经纪；证券资产管理
　　B.证券自营；证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问
　　C.证券自营；证券经纪；证券投资咨询
　　D.证券经纪；证券投资咨询；证券承销与保荐；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问

　　『正确答案』BCD
　　【例题·单选题】某证券公司的经营范围为：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问。根据《证券法》的规定，该证券公司的注册资本最低限额为（　）。
　　A.1000万元
　　B.5000万元
　　C.1亿元
　　D.5亿元

　　『正确答案』B
　　2.证券公司的经营权限
　　（1）证券公司不得为其股东或者股东的关联人提供融资或者担保。
　　（2）证券公司客户的交易结算资金应当存放在商业银行，以每个客户的名义单独立户管理。证券公司不得将客户的交易结算资金和证券归入其自有财产。禁止任何单位或者个人以任何形式挪用客户的交易结算资金和证券。
　　（3）证券公司办理经纪业务，不得接受客户的全权委托而决定证券买卖、选择证券种类、决定买卖数量或者买卖价格。
　　（4）证券公司应当妥善保存客户开户资料、委托记录、交易记录和与内部管理、业务经营有关的各项资料，任何人不得隐匿、伪造、篡改或者毁损。上述资料的保存期限不得少于20年。