四、计算题

1、某企业历史上现金占用与销售收入之间的关系如下表：

要求：

（1）采用高低点法计算不变资金和单位变动现金。

（2）当第六年的销售收入为190000元时，预测其需要占用的现金数额。

2、E公司目前正面对着甲、乙两家提供不同信用的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”，乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面两个问题并说明理由。

（1）如果E公司选择甲公司作为供应商，并在购货的第10~30天之间用该笔应付账款有一投资机会，投资回报率为60%，E公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3%的折扣？

（2）假设银行短期借款的利率为20%，则E公司应选择哪家供应商？

3、D公司为扩大经营规模融资租入一台机床，该机床的市价为100万元，租期10年，租赁公司的融资成本为20万元，租赁手续费为15万元。租赁公司要求的报酬率为15%。

要求：

（1）确定租金总额。

（2）如果采用等额年金法，每年年初支付，则每期租金为多少？

（3）如果采用等额年金法，每年年末支付，则每期租金为多少？

4、某公司根据历史资料统计的业务量与资金需求量的有关情况如下：

已知该公司2007年预计的业务量为29万件。

要求：

（1）假设不变资金为54万元，采用回归直线法预测该公司2007年的资金需求量；

（2）假设单位业务量（万件）所需变动资金为5万元，采用回归直线法预测该公司2007年的资金需求量。