2013年中级会计职称考试经济法考前冲刺试题二十二
多项选择题
1. 下列关于上市公司非公开发行股票的表述中，不符合证券法律制度规定的有（ ）。
A.某次发行的股份自发行结束之日起，36个月内不得转让
B.发行价格应不低于定价基准日前20个交易日公司股票的均价
C.募集资金须存放于公司董事会决定的专项账户
D.除金融类企业外，不得将募集资金直接或间接投资于以买卖证券为主要业务的公司
2. 根据证券法律制度的规定，上市公司发生下列事项时，证券交易所可以决定终止其股票上市的有（ ）。
A.最近3年连续亏损，在限定期限内未能扭亏为盈
B.上市公司被宣告破产
C.公司股本总额发生变化，不再具备上市条件
D.上市公司不按照规定公开其财务状况，且拒绝纠正
3. 根据《上市公司收购管理办法》的规定，表明已经获得或拥有上市公司控制权的情形是（ ）。
A.投资者为上市公司持股50％以上的控股股东
B.投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过30％
C.投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任
D.投资者可以实际支配的表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响
4. 下列选项中，属于简式权益变动报告书包括的内容有（ ）。
A.投资者及其一致行动人的姓名
B.拥有权益的股份增减变化达到5%的时间及方式
C.前24个月内投资者及其一致行动人与上市公司之间的重大交易
D.取得相关股份的价格、所需资金额、资金来源
5. 上市公司收购行为完成后，下列情形符合法律规定的有（ ）。
A.收购期限届满，被收购公司股权分布不符合上市条件的，该上市公司的股票应当由证券交易所依法终止上市交易
B.被收购公司不再具备股份有限公司条件的，应当解散
C.收购人应当在15日内将收购情况报告国务院证券监督管理机构和证券交易所，并予公告
D.收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让
6. 下列股票交易行为中，属于国家有关证券法律、法规禁止的有（ ）。
A.甲上市公司的董事乙，在离职1年后转让其所持甲上市公司全部的股票
B.W证券公司的从业人员Y，在任职期间，接受他人赠送的Z上市公司的股票，W证券公司、从业人员Y与Z上市公司无任何关联关系
C.为N上市公司年度会计报表出具审计报告的会计师事务所的A注册会计师，在审计报告公布后的第3日，转让其所持有N公司的股票
D.为M股份有限公司首次发行股票出具审计报告的N会计师事务所的H注册会计师，在该公司股票承销期满后的第11个月，买卖该公司的股票
7. 根据《中华人民共和国证券法》的规定，某上市公司发生的下列事项中，董事会应当立即向中国证监会和证券交易所提交临时报告，并予公告的有（ ）。
A.上市公司的董事长发生变动
B.1/4的监事发生变动
C.公司发生重大亏损
D.股东大会作出减少注册资本的决定
8. 有价证券有广义和狭义之分，下列属于狭义的有价证券范围的是（ ）。
A.股票
B.汇票、本票、支票
C.公司债券
D.提货单
9. 根据证券法律制度的规定，投资者通过证券交易所的证券交易持有一个上市公司已发行股份的5％时，应当在该事实发生之日起3日内（ ）。
A.向国务院证券监督管理机构作出书面报告
B.向证券交易所作出书面报告
C.向证券登记结算机构作出书面报告
D.通知上市公司持股情况并予以公告
10. 根据《证券投资基金法》规定，设立基金管理公司，应当具备的条件有（ ）。
A.经国务院证券监督管理机构批准
B.注册资本不低于1亿元人民币，且必须为实缴货币资本
C.主要股东最近1年没有违法记录
D.主要股东注册资本不低于3亿元人民币
11. 根据《证券投资基金法》的规定，下列有关证券投资基金发行和交易的表述中，不正确的是（ ）。
A.封闭式基金的基金份额可以在证券交易所交易，基金份额持有人也可以申请赎回
B.开放式基金可以在销售机构的营业场所销售及赎回，也可以上市交易
C.申请上市基金的基金持有人不得少于500人
D.基金上市后发生基金合同期限届满的情形将暂停上市
12. 公司申请公开发行公司债券，应当向国务院授权的部门报送的文件有（ ）。
A.公司营业执照
B.公司章程
C.公司债券募集办法
D.资产评估报告和验资报告
13. 下列有关公开发行股票的说法正确的是（ ）。
A.必须是向特定对象发行股票
B.向累计超过200人的特定对象发行证券为公开发行
C.向累计超过100人的特定对象发行证券为公开发行
D.向不特定对象公开发行股票，依法采取承销方式的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人
1
[答案]：AB
[解析]：上市公司非公开发行股票，发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%；因此选项A不符合规定。本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让，控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让；因此选项B表述不符合规定。
[该题针对“股票的发行条件 ”知识点进行考核]
2
[答案]：ABD
[解析]：本题考核股票终止上市的规定。根据规定，公司股本总额发生变化，不再具备上市条件，在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件的，由证券交易所决定终止其股票上市交易。 因此选项C不符合规定。
[该题针对“股票上市的相关规定 ”知识点进行考核]
3
[答案]：ABCD
[解析]：本题考核上市公司控制权的认定。根据规定，有下列情形之一的，为拥有上市公司控制权
（1）投资者为上市公司持股50%以上的控股股东
（2）投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过30%
（3）投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任
（4）投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响
（5）中国证监会认定的其他情形。
[该题针对“要约收购和协议收购的相关规定 ”知识点进行考核]
4
[答案]：AB
[解析]：本题考核点是权益变动报告书。选项C和选项D属于详式权益变动报告书的内容。
[该题针对“上市公司收购的权益披露”知识点进行考核]
5
[答案]：ACD
[解析]：本题考核点是上市公司收购后事项的处理。收购行为完成后，被收购公司不再具备股份有限公司条件的，应当依法变更企业形式。
[该题针对“上市公司收购的一般规定 ”知识点进行考核]
6
[答案]：BC
[解析]：本题考核证券交易的一般规定。（1）上市公司的董事、监事、高级管理人员在离职后半年内不得转让其所持有本公司股份。因此，选项A中董事乙的行为并不违法
（2）证券从业人员（包括证券公司从业人员）在任职或者法定期限内，不得持有、买卖股票
（3）为上市公司出具审计报告和法律意见书等文件的专业机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。选项C中该注册会计师在审计报告公开后的第3日即转让其所持有的股票，属于法律禁止的行为
（4）为股票发行（如发行新股）出具审计报告的注册会计师,在股票的承销期内和期满后6个月内,不得买卖该股票，选项D已经超过了6个月，是合法的行为。
[该题针对“限制的交易行为”知识点进行考核]
7
[答案]：ACD
[解析]：本题考核重大事件的范围。上市公司1/3以上的监事发生变动时，应当立即公告。
[该题针对“信息披露制度 ”知识点进行考核]
8
[答案]：AC
[解析]：本题考核狭义有价证券的范围。狭义的有价证券仅指资本证券，包括股票、债券、证券衍生品种等。
[该题针对“证券与证券市场”知识点进行考核]
9
[答案]：ABD
[解析]：本题考核证券交易中的相关规定。当投资者通过证券交易所的证券交易，持有一个上市公司已发行的股份的5％时，应当在该事实发生之日起3日内，向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告，通知该上市公司持股情况，并予以公告。
[该题针对“证券交易的一般规定 ”知识点进行考核]
10
[答案]：ABD
[解析]：本题考核点是设立证券投资基金的条件。选项C正确的说法是：主要股东最近3年没有违法记录。
[该题针对“证券投资基金的发行”知识点进行考核]
11
[答案]：ABCD
[解析]：本题考核证券投资基金的发行和交易。（1）选项A：封闭式基金的基金份额可以在证券交易所交易，但基金份额持有人不得申请赎回
（2）选项B：开放式基金不上市交易
（3）选项C：封闭式基金申请上市的条件，基金持有人不得少于1000人
（4）选项D：封闭式基金合同期限届满，应终止上市（而非暂停上市）。本题只有选项B的说法是正确的。
[该题针对“证券投资基金的发行”知识点进行考核]
12
[答案]：ABCD
[解析]：本题考核公司申请公开发行公司债券应当报送的文件。以上四项均为应当报送的文件。
[该题针对“公司债券的发行条件 ”知识点进行考核]
13
[答案]：BD
[解析]：本题考核公开发行证券的规定。根据规定，有下列情形之一的，为公开发行
（1）向不特定对象发行证券
（2）向累计超过200人的特定对象发行证券，因此选项
A.C均不正确，选项B正确。发行人申请公开发行股票、可转换为股票的公司债券，依法采取承销方式的，或者公开发行法律、行政法规规定实行保荐制度的其他证券的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人，因此选项D正确。
[该题针对“证券发行概述”知识点进行考核]
