单选题 ◎1、乙企业为了预防大客户的违约赔偿所留用的现金是为了满足（ ）。 A、交易性需求 B、预防性需求 C、投机性需求 D、购买性需求 【正确答案】 B 【答案解析】 本题考核预防...

单选题 ◎1、丙企业预计市场上某一股股票有未来大幅上涨的趋势，因此预备了大量现金来购买，这是利用了现金的（ ）。 A、交易性需求 B、预防性需求 C、投机性需求 D、购买性需求...

单选题 ◎1、丙企业生产的产品当前有一个巨大的市场，因此计划大批量生产，但是现金不足而使计划落空，由此造成的损失是（ ）。 A、机会成本 B、管理成本 C、短缺成本 D、转化成...

单选题 ◎1、东方公司最低现金持有量为4000元，现金回归线为10000元。如果公司现有现金22000元，根据现金持有量的随机模型，此时应投资于有价证券的金额是（ ）元。 A、11000 B、1200...

单选题 ◎1、成本模型下的分析步骤: ①按照不同现金持有量及其有关成本资料编制最佳现金持有量测算表；②根据不同现金持有量测算并确定有关成本数值；③在测算表中找出总成本最...

判断题 随机模型中，当现金余额达到上限但没超过上限时，则不需要把现金转换为有价证券。（ ） 【正确答案】错 【答案解析】本题考核随机模型。当企业现金余额在上限和下限之间...

多选题 ◎1、资金集中管理模式的种类包含（ ）。 A.收支两条线模式 B.统收统支模式 C.拨付备用金模式 D.结算中心模式 【正确答案】 BCD 【答案解析】 本题考核资金集中管理模式。收支...

判断题 ◎1、企业实施收支两条线主要出于两个目的：第一，对企业范围内的现金进行集中管理，减少现金持有成本，加速资金周转，提高资金使用效率；第二，以实施收支两条线为切...

单选题 ◎1、下列关于现金周转期的等式正确的是（ ）。 A、现金周转期＝存货周转期＋应收账款周转期－应付账款周转期 B、现金周转期＝存货周转期＋应收账款周转期＋应付账款周转...

多选题 ◎1、下列方式中可以减少现金周转期的有（ ）。 A、加快制造与销售产成品 B、加速应收账款的回收 C、加快支付应付账款 D、减缓支付应付账款 【正确答案】ABD 【答案解析】本...