| 计算分析题 |
| ◎已知：K公司是一个基金公司，相关资料如下： 资料一：K公司的某基金持有A、B两种股票，数量分别为400万股和200万股。2007年1月1日，每股市价分别为10元和40元，账面价值分别为15元和20元，银行存款为200万元。宣布未发放的红利800万元、对托管人或管理人应付未付的报酬为1100万元、应交税金为100万元，已售出的基金份数为5000万份。 资料二：在基金交易中，该公司收取首次认购费和赎回费，认购费率为基金资产净值的4％，赎回费率为基金资产净值的2％。 资料三：2007年12月31日，累计售出的基金单位为5775万份。 资料四：2007年该基金的收益率为10％。 |
(1).根据资料一、资料二的内容计算2007年1月1日该基金的下列指标计算正确的是（ ）。 A.基金净资产价值总额为12200 B.基金单位净值为2.04 C.基金赎回价是为2 D.基金认购价为2.12 |
(2).2007年12月31日的K公司基金单位净值为（ ）。 A.1.94 B.1.54 C.1.24 D.1.49 |
| 计算分析题 |
| ◎
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| (1). |
| 【正确答案】 BCD |
| 【答案解析】 ①基金净资产价值总额 ＝基金净资产市场价值总额 ＝基金资产市场价值总额－基金负债市场价值总额 ＝（400×10＋200×40＋200）－（800＋1100＋100） ＝10200（万元） ②单位资产净值 ＝基金单位净值 ＝基金净资产价值总额/基金单位总份数 ＝10200/5000＝2.04（元） ③基金认购价 ＝基金单位净值＋首次认购费 ＝2.04×（1＋4%）＝2.12（元） ④基金赎回价 ＝基金单位净值－基金赎回费 ＝2.04×（1－2%）＝2.00（元） |
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| (2). |
| 【正确答案】 A |
| 【答案解析】 假设所求的基金单位净值为W元，则:（5775×W－5000×2.04）/（5000×2.04）×100％＝10％ 解得：W＝1.94（元） |
